Altteilesteuer-Verbuchung bei Datev-Übergabe

 

KFZ-Teil:                       500,00 Euro

Austauschteil            10.000,00 Euro

 

19% Ust                     1.995,00 Euro

19% Ust auf Altteil         190,00 Euro

 

Gesamt                    12.685,00 Euro

 

Hier fielen 19% Umsatzsteuer für das KFZ-Teil an in Höhe von 95,00 Euro.

Auch für das Austauschteil sind 19% Umsatzsteuer zu berechnen (1.900,00 Euro).

Dies ist die erste Umsatzsteuer-Position.

Für ein Zehntel des Austauschteils (1.000,00 Euro) sind nochmals 19% Umsatzsteuer zu berechnen (190,00 Euro).

 

Da der zweiteilige Steuerschlüssel 23 von Datev nicht verarbeitet werden kann, muss die Altteile-Verbuchung bei vorgesehener Datev-Übergabe aufwändiger verbucht werden:

 

 

Zur besseren Übersicht wurden die beiden Teile einzeln verbucht, beide auf das Umsatzerlöskonto 19% mit dem Steuerschlüssel 3 – hier wurde die Steuer automatisch berechnet.

Für die Verbuchung der restlichen 190,00 Euro (Steuer auf Altteil) wurde ein neues Konto „Ausweis des Altteilwertes“ angelegt (allgemeines Konto) auf das der Altteilwert gebucht und mit Steuerausweis (Steuerschlüssel 3) wieder ausgebucht wird.